Începând cu 1 ianuarie 2025, întreprinderile mici și mijlocii (IMM) din România se confruntă cu o serie de modificări fiscale semnificative, menite să alinieze practicile contabile și fiscale la standardele europene și să îmbunătățească transparența financiară. Aceste schimbări impun IMM-urilor să își adapteze sistemele și procedurile interne pentru a respecta noile cerințe legislative.Bugetul.ro
Implementarea SAF-T: O nouă obligație pentru IMM-uri
Una dintre cele mai importante schimbări este introducerea sistemului Standard Audit File for Tax (SAF-T), care devine obligatoriu pentru IMM-uri de la începutul anului 2025. Acest sistem presupune raportarea electronică a informațiilor contabile către Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) prin intermediul Declarației Informative D406. Scopul SAF-T este de a standardiza și simplifica procesul de raportare fiscală, facilitând astfel inspecțiile și controalele fiscale. Bugetul.ro+1ANAF+1
Extinderea sistemului RO e-Factura
De asemenea, utilizarea sistemului RO e-Factura devine obligatorie pentru toate tranzacțiile, inclusiv cele de tip business-to-consumer (B2C), începând cu ianuarie 2025. Aceasta înseamnă că IMM-urile trebuie să emită și să transmită facturile în format electronic prin intermediul platformei puse la dispoziție de ANAF. Implementarea acestui sistem are ca obiectiv reducerea evaziunii fiscale și creșterea eficienței în colectarea taxelor. Econta+1Infofinanciar+1
Modificări ale regimului microîntreprinderilor
Regimul fiscal aplicabil microîntreprinderilor suferă modificări semnificative în 2025. Plafonul veniturilor pentru încadrarea în această categorie a fost redus, iar cota de impozitare a crescut. Astfel, companiile care depășesc noul plafon vor fi obligate să treacă la impozitarea pe profit. Aceste schimbări necesită o reevaluare atentă a structurii financiare și a planificării fiscale a IMM-urilor. Tax and Training
Creșterea impozitului pe dividende
Începând cu 2025, cota de impozitare a dividendelor a fost majorată, afectând astfel distribuțiile de profit către acționari. Această măsură are un impact direct asupra rentabilității investițiilor și necesită o planificare financiară adecvată din partea IMM-urilor pentru a optimiza distribuirea profiturilor.
Obligații sporite în domeniul TVA
IMM-urile trebuie să fie atente la noile reguli privind Taxa pe Valoarea Adăugată (TVA), inclusiv implementarea sistemelor RO e-TVA și RO e-Transport. Aceste sisteme vizează digitalizarea și monitorizarea tranzacțiilor pentru a asigura conformitatea fiscală și pentru a reduce fraudele în domeniul TVA. Adoptarea acestor sisteme impune IMM-urilor să își actualizeze infrastructura IT și să se familiarizeze cu noile proceduri de raportare. KPMG+1ANAF+1Infofinanciar
Eliminarea facilităților fiscale pentru anumite sectoare
Facilitățile fiscale acordate anterior angajaților din sectoare precum IT, construcții, agricultură și procesarea alimentelor au fost eliminate în 2025. Aceasta înseamnă că IMM-urile care activează în aceste domenii trebuie să reevalueze structura costurilor salariale și să identifice soluții pentru a menține competitivitatea pe piață. Impact Real Estate+1StartupCafe+1
Implementarea noilor cerințe contabile
Pe lângă modificările fiscale, IMM-urile trebuie să se conformeze și noilor cerințe contabile, cum ar fi obligația de a depune balanța de verificare lunară și de a respecta termenele stricte pentru depunerea situațiilor financiare anuale. Aceste cerințe impun o disciplină financiară sporită și o colaborare strânsă cu departamentele de contabilitate sau cu firmele specializate. Tax and Training
Recomandări pentru IMM-uri
Pentru a face față acestor schimbări, IMM-urile ar trebui să:
Investiți în digitalizare: Adoptarea soluțiilor software adecvate pentru facturare electronică și raportare fiscală va facilita conformitatea cu noile reglementări și va îmbunătăți eficiența operațională.HotNews.ro
Consultați specialiști fiscali: Colaborarea cu consultanți fiscali și contabili experimentați va ajuta la interpretarea corectă a noilor reguli și la implementarea unor strategii fiscale optime.
Organizați sesiuni de formare: Instruirea personalului în privința noilor cerințe fiscale și contabile este esențială pentru a asigura o tranziție lină și pentru a evita eventualele penalități.
Monitorizați constant modificările legislative: Fiți la curent cu actualizările legislative și adaptați-vă rapid la orice noi cerințe impuse de autorități.
Adaptarea la noile reglementări fiscale și contabile din 2025 reprezintă o provocare semnificativă pentru IMM-urile din România. Cu toate acestea, printr-o pregătire adecvată și o abordare pro
activă, companiile pot transforma aceste obligații într-o oportunitate pentru modernizarea proceselor interne, creșterea transparenței și eficientizarea managementului financiar.
Rolul firmelor de contabilitate în noul context
Sprijin esențial în procesul de conformare
În contextul noilor cerințe, firmele de contabilitate joacă un rol-cheie în sprijinirea IMM-urilor pentru adaptarea la reglementările fiscale 2025. Acestea oferă nu doar suport în interpretarea modificărilor, ci și soluții tehnice pentru digitalizarea ANAF, implementarea SAF-T și utilizarea corectă a sistemului RO e-Factura.
IMM-urile care colaborează cu astfel de parteneri beneficiază de o adaptare mai ușoară, de consultanță fiscală profesionistă și de suport în gestionarea cheltuielilor deductibile, a raportărilor și a auditului contabil.
Cursuri contabile și ghiduri actualizate
Tot mai multe firme de contabilitate organizează cursuri contabile și oferă ghiduri fiscale adaptate specificului IMM-urilor, explicând pe înțelesul antreprenorilor ce trebuie să facă pentru a fi conformi. Accesul la informație actualizată și la instruire continuă devine un avantaj competitiv în acest nou peisaj fiscal.
Impactul pe termen lung asupra mediului de afaceri
Fiscalizare modernă și control sporit
Deși percepute la început ca o povară, noile măsuri conduc spre o fiscalizare modernă și un cadru mai predictibil pentru mediul de afaceri. Registrul comerțului și ANAF vor dispune de date mai clare, în timp real, despre activitatea firmelor, ceea ce ar putea contribui la eliminarea concurenței neloiale și la creșterea încasărilor la bugetul de stat.
Sprijin pentru IMM-uri
Autoritățile promit și măsuri de sprijin IMM, cum ar fi platforme gratuite pentru emiterea facturilor electronice, consultanță online și tutoriale pentru completarea noilor declarații. De asemenea, proiecte pilot pentru testarea sistemelor RO e-Factura și SAF-T sunt în desfășurare pentru a evita blocaje administrative la începutul anului 2025.
Perspective pentru anul 2025 și mai departe
Adaptare, nu renunțare
Chiar dacă tranziția este una complexă, majoritatea experților sunt de acord că reglementările fiscale 2025 vor contribui la o transparentizare a activității economice și la alinierea României la standardele europene. IMM-urile care se vor adapta rapid vor avea un avantaj semnificativ față de concurență.
Contabilitatea IMM nu mai înseamnă doar completarea unor registre, ci devine un instrument strategic în deciziile de management financiar.
